El 2025 viene con reformas fiscales importantes que están generando muchas preguntas, sobre todo entre quienes ya invierten —o están pensando en invertir— en México. Como consultor fiscal especializado en inversiones, quiero explicarte de forma clara cómo estos cambios pueden impactar tus decisiones financieras, ya seas inversionista nacional o extranjero.
También te compartiré una tabla comparativa con las tasas fiscales antes y después de la reforma, para que tengas una visión completa.
Para entender cómo estas reformas impactan proyectos energéticos, puedes revisar reformas fiscales y Pemex inversiones.
¿Qué implican las reformas fiscales 2025?
La reforma fiscal 2025 busca fortalecer la recaudación del Estado sin frenar la inversión. Entre los principales cambios que debes considerar se encuentran:
- Incremento del ISR (Impuesto Sobre la Renta) para personas físicas con ingresos superiores a $3 millones anuales.
- Nuevos requisitos de comprobación fiscal para inversionistas extranjeros.
- Reducción de deducciones en fideicomisos no productivos.
- Ampliación de estímulos fiscales para inversiones verdes y de infraestructura energética.
En MexicoInviertePemex.com puedes consultar el texto completo de las nuevas disposiciones y su análisis jurídico.
¿A quién afectan más estos cambios?
Estos ajustes afectan principalmente a:
- Personas físicas con inversiones en bolsa o fideicomisos.
- Empresas extranjeras con operaciones en México.
- Inversionistas en el sector energético, financiero y tecnológico.
Sin embargo, también hay beneficios si sabes cómo estructurar tu portafolio de forma inteligente.
Por ejemplo, si inviertes en proyectos de energías limpias o infraestructura energética (como los que impulsa Pemex), puedes acceder a beneficios fiscales importantes. En PemexFinanzas.com explican cómo aprovecharlos.
Tabla comparativa: antes y después de la reforma
| Concepto | Antes 2025 | Después de reforma 2025 |
|---|---|---|
| ISR personas físicas (> $3M MXN) | 32% | 35% |
| Deducción en fideicomisos pasivos | 100% | 70% |
| Estímulo fiscal a energía limpia | 20% deducción anual | 25% deducción anual |
| Retención ISR a inversionistas extranjeros | 4.9% | 7.5% |
¿Qué recomendaciones seguir en 2025?
- Asesórate bien antes de mover tu capital: algunos cambios pueden generar cargas fiscales imprevistas.
- Diversifica en sectores con estímulos: energía, infraestructura, tecnología verde.
- Revisa tus contratos y estructuras fiscales: sobre todo si usas fideicomisos o esquemas de inversión compartida.
- No descartes México: sigue siendo una de las economías más atractivas de LATAM, pero hay que moverse con estrategia.
La clave en 2025 será tener una visión fiscal preventiva, no reactiva.